Discipline is the bridge between goals and accomplishment. – Jim Rohn
認識美國退休金制度
未列入課稅收入的資金，通常用來支付醫療保險、通勤費用、401(k)退休帳戶。這部分的資金會影響到報稅時的Income Tax，假設一個家庭年收入$75,900美元，依照2017年的 Tax Brackets Rates ，需要繳約$10,452的所得稅。如果扣掉稅前資金，醫療保險$5,000美元、401(k)退休帳戶 $5,000美元，實際報稅的收入就只剩下$65,900美元，所得稅只需要繳約$8,952。
沒有Pre-Tax時: 所得稅 = $75,900 x 25% = $10,452
有Pre-Tax時: 快速認識美國退休帳戶 所得稅 = $1,865 + (快速認識美國退休帳戶 $75,900 -$18,650- $5,000 – $5,000) x 15% = $8,952
After-Tax dollars (稅後資金)
Tax-deferred (延緩課稅)
Tax-exempt (豁免課稅)
豁免課稅或是Tax-free是以稅後資金存入退休帳戶，例如Roth IRA。如果符合條件，領出時的本金與收益都可以享有 免稅 。
Social Security retirement benefits (社會安全福利)
從領取社會安全碼(SSN)開始工作，每個月都會從薪資扣除6.2% (自雇者12.4%)的社會安全稅，多數人只要工作10年就能享有社會安全福利。根據2017年的 統計 ，美國人平均的社會安全退休金約為$1,363/月，換算成年收入約為$16,356。有21%的退休夫妻與43%的個人只仰賴社會安全退休金，可見很多退休老人過得比退休前更困難的生活。
401(k) / 401(a) / 403(b) 退休計畫
公司配比 (Match)
公司配比如何運作? 徵才廣告常會看到的退休福利介紹，”The job offers a 100% match contribution, up to maximum of 3% of the income.” 假設月薪是$5,000，100% match代表，如果我存$50 (1%)，公司會Match $50 x 100% = $50。另外公司match上限最多3%，也就是我存$150 (3%)，公司另外幫存$150 (3%)，超過3%公司就不再match了。
以芝加哥大學為例，員工每個月義務存3%薪水至退休帳戶，學校Match 4%，如果員工再存2%，學校會再Match 4%。所以員工只要每個月存5%，學校最多可以再存8% (160% match contribution)，等於每月存了13%至退休帳戶。
Vesting (歸屬權)
在401K的退休計畫中，通常會有Vesting (歸屬權) 的附加條件。如果員工在特定時間內(一般是3年)離職，自己存在401K的錢可以領走，但公司存的退休金 (match)不行。要領走401K裡100%的退休金需要至少工作3年(vested)才行。所以如果有計畫要離職，先確認自己已經有歸屬權(vested)，不然之前存的退休金都白費了。
457(b) 退休計畫 快速認識美國退休帳戶
如果在政府機關、學校單位、非營利組織工作，能夠加入457(b)計畫，可以與401(a)或403(b)並存，提供額外的延緩課稅福利。因為401(a) / 403(b)每年有最高存入限制 (2017年員工最多能存入$18,000)，如果存入已達上限，可以考慮再加入457(b)。
457(b)有個優點是，不像401(k)與403(b)，於59歲前提領退休金將付10%的罰款。457(b)可 免除提早領出的罰款 ，但仍需繳納領取時的收入稅。
Traditional IRA (傳統個人退休帳戶)
傳統IRA類似401(k)，是Tax-deferred，領出時才需要繳稅，但能存入的金額上限較低 (2017年最高每年能存入$5,500)，所以通常是換工作時Rollover舊的401(k)至傳統IRA。相較於401(k)，傳統IRA可以隨時領出 ，但如果未滿 59 ½歲， 會有10%的罰款。
Roth 快速認識美國退休帳戶 IRA (羅斯個人退休帳戶)
Roth IRA屬於Tax-exempt，存入的是稅後資金，資金運用比傳統IRA更自由。因為本金已扣稅，可以隨時領出而不用繳稅。投資收益的部分，只要符合以下資格，也是領出 免稅 。
退休計畫比較表
| 401k | 傳統IRA | Roth IRA | 457(b) | |
| 資金來源 | 快速認識美國退休帳戶雇主、員工 | 員工 | 員工 | 員工 |
| 資金類型 | 稅前 | 稅前 | 稅後 | 稅前 |
| 存入上限 (年) | $18,000 | $5,500 $6,500(50歲以上) | $18,000 | |
| 全額領取年齡 | 59 ½歲 | 59 ½歲 | 無 (本金)，59 ½歲(收益) | 無 |
| 隨時領出 | 不可 | 可 (10%罰金如未滿59 ½歲) | 快速認識美國退休帳戶可 (收益部分10%罰金如未滿59 ½歲) | 可 |
| 所得稅繳納 | 領出時 | 領出時 | 存入前 | 領出時 |
| 投資收益需繳稅 | 是 | 是 | 否 | 是 |
| 可扣抵所得 | 是 | 是 | 否 | 是 |
懶人退休計畫
- 存入公司401(k)或是403(b)以達到公司最大配額 (這是免費獲得的退休金，一定要match!)
- 存入傳統IRA或是Roth IRA至上限
- 存入公司401(k)或403(b)至上限
- 存入457(b)至上限
Discipline is the bridge between goals and accomplishment. – Jim Rohn
醫療費用變便宜了！美國退休帳戶 HSA 介紹
簡單來說，HSA 一次將 Traditional IRA 與 Roth IRA 快速認識美國退休帳戶 優點一次囊括： 除了上述提到的，HSA 如同 Traditional 快速認識美國退休帳戶 IRA 在存入時擁有免稅或是應稅所得減免的優惠。另外，HSA 的初衷即是幫助擁有 HDHP 民眾，減輕醫療上的負擔以及鼓勵儲蓄，因此在支付醫療相關費用上而支付/提領的 HSA 本金與資本利得，都是免稅的，等於 HSA 也擁有 Roth IRA 資本利得免稅的特性。
優點三：藉由投資理財，醫療費用變便宜了
藉由投資理財，您的資產增值將更快速，醫療費用負擔也相對減輕。此外，相對 401k 的投資標的，HSA 帳戶投資的標的更加彈性、更多選擇，且每間銀行提供的 HSA 帳戶都有不同的標的組合，您可以依照喜好在不同的銀行開設 HSA 帳戶，並將您的資金分散至各個 HSA 帳戶（不過 HSA 有一年總額投入限制，帳戶總供款限額仍須遵循限制，詳見下表）。
HSA 使用方式
1.額度上限
在申請 HSA 之前，必須確認自己有投保 HDHP，簡單來說 HDHP 是高自付額、低保費的保險計畫，而 HDHP 的投保種類必須符合下表之規定：
年度自付額 (Annual Deductible) 是投保人必須先支付一定數額的醫療費用，保險公司才會開始報銷醫療帳單，以2021年為例，個人的 HDHP 自付額必須大於 $1,400，才能享受 HSA 優惠；年度支付額 (Annual out-of-pocket limit) 則意旨個人自費的最高限額，當超過此限額後，其他醫療費用由保險公司支付，而 2021 個人的 HDHP 年度支付額必須小於 $7,000。
選擇好 HDHP 種類後，還要需要了解 HSA 每年的撥款限額，2021 年個人可以投入 HSA 的限額為 $3,600，若是家庭帳戶則是 $7,200，高於 55 歲者則擁有多 $1,000 的供款限額，而供款限額會依照每年的經濟情況或是政策有所調整。
值得注意的是，65 歲無法再存錢進入 HSA，只能選擇提領，而提領的本金與資本利得若用於醫療花費則不需要繳所得稅，若是用於一般生活花費則需要繳交所得稅。
2.使用條件
‣ 年齡 65 歲以下且無持有 Medicare / Medicaid 美國兩大公費醫療保險
3.常見的醫療花費
‣ 醫療保險內自付額 (Deductible)、掛號費等手續費 (Copay)
4.如何提領
使用 HSA 內的金額支付醫療帳單的方式非常彈性，您可以使用銀行提供的 HSA Debit Card 直接支付醫療費用或是先由自己支出，再將 HSA 金額轉給自己帳戶，只要留著醫療帳單於報稅時證明即可。
HSA 也可以是你的退休帳戶選擇之一
HSA 提供了彈性的運用方式，除了利用長期複利的力量讓資產增長更加顯著，對於支付醫療費用的資金也給予免稅優惠，減輕美國民眾的醫療負擔，待 65 歲之後，HSA 也成為另一種形式的 Traditional 410k，只需繳交所得稅，帳戶的資金也可以成為您的退休資產，不限於醫療用途。不妨將 HSA 納入您的退休計畫帳戶之一，好好利用它的優勢，您的退休生活將更加無慮。
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